公司劉敏 2023-05-10 15:13:13 來源：中房網(wǎng)

中房網(wǎng)訊（劉敏/文）5月10日，嘉凱城集團股份有限公司發(fā)布了關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告稱，近報告期內(nèi)存貨跌價準備的計提合理、合規(guī)，符合所處地區(qū)市場變化趨勢，未偏離同行業(yè)可比公司情況，以前年度存貨跌價準備計提充分、合理。

公告表示，公司主要經(jīng)營行業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)和影視放映業(yè)務(wù)。影視放映業(yè)務(wù)只有賣品（飲料、零食等）業(yè)務(wù)期末有存貨，其存貨余額較小，金額占比非常低。公司近三年報告期末的存貨主要是由開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品構(gòu)成的，二者合計金額分別占期末存貨余額的99.89%（2020年）、99.91%（2021年）和99.90%（2022年）。故公司期末存貨主要是房地產(chǎn)行業(yè)的在建及在售項目形成的。

期末，公司按企業(yè)會計準則的要求，對存在減值跡象的存貨項目進行了減值測試，并進行了相應(yīng)的會計處理，保證了公司存貨跌價準備計提的合理性與充分性。在估值過程中，重要假設(shè)及關(guān)鍵參數(shù)的選取標準及依據(jù)，與 2021 年相比不存在較大變化。

公司存貨跌價占房地產(chǎn)存貨余額的比例在行業(yè)波動區(qū)間內(nèi)，與行業(yè)保持一致。報告期內(nèi)存貨跌價準備的計提合理、合規(guī)，符合所處地區(qū)市場變化趨勢，未偏離同行業(yè)可比公司情況，以前年度存貨跌價準備計提充分、合理。

此外，2023年業(yè)績修正公告中提及業(yè)績修正原因為：“基于審慎性原則，對存貨、應(yīng)收款項等計提的減值損失金額增加約1.3億元�！痹摬糠种袑τ诖尕浀牡鴥r損失增加約1.1億元，是湖州嘉恒龍溪翡翠項目商業(yè)部分減值形成的。該項目截止2022年12月31日存貨余額約23.08億元，本期計提跌價準備約1.82億元。

截至2022年底，嘉和欣實業(yè)累計欠繳土增稅及其他各項稅金合計1600余萬元，因與浙江碧桂園碧嘉物業(yè)服務(wù)有限公司物業(yè)合同糾紛一案，被蘇州市姑蘇區(qū)人民法院采取限制消費措施，嘉和欣實業(yè)公司于2023年3月前將所欠物業(yè)費全額清償完畢，消費限制措施已解除，目前嘉和欣實業(yè)運營正常。

公司持有對嘉和欣的1%股權(quán)，實質(zhì)為維護公司對嘉和欣實業(yè)順利回收而采取的措施，僅具有股權(quán)投資的形態(tài)，并不具有權(quán)益類資產(chǎn)的實質(zhì)。

業(yè)績預(yù)告修正公告顯示，嘉凱城凈利潤虧損增加1.5億元，扣非后凈利潤虧損增加2億元。深交所要求其說明業(yè)績預(yù)告修正的主要事項、修正原因及合理性等。

嘉凱城表示，公司于業(yè)績預(yù)告修正時，因下屬子公司上海嘉永實業(yè)發(fā)展有限公司與施工方存在建設(shè)工程施工合同糾紛，出于謹慎性考慮，補提了相關(guān)工程欠款利息等共計19,212,903.57元，使凈利潤下降19,212,903.57元，歸母凈利潤下降10,451,819.54元，對非經(jīng)常性損益無影響。

同時，根據(jù)評估結(jié)果，對重慶1862項目計提減值損失1,087萬元，使凈利潤下降1,087萬元，歸母凈利潤下降760萬元，對非經(jīng)常性損益無影響。業(yè)績預(yù)告修正公告中修正了轉(zhuǎn)讓嘉凱城（深圳）商業(yè)管理有限公司100%股權(quán)對“非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分）”項目的影響金額，使得非經(jīng)常性損益金額增加6,000萬元。

對此，使業(yè)績預(yù)告修正公告凈利潤下降0.3億萬元，歸母凈利潤下降0.18億元，同時公司對存貨、應(yīng)收款項計提減值金額增加約 1.3億元，合計歸母凈利潤虧損增加約 1.48億元，與公司業(yè)績預(yù)告修正公告中歸母凈利潤虧損增加約1.5億元相一致。非經(jīng)常性損益增加 0.6億元，扣非后歸母凈利潤虧損增加 2.08億元，與公司業(yè)績預(yù)告修正公告中扣非后歸母凈利潤虧損增加2億元相一致。