中國(guó)恒大：額外復(fù)牌指引要求的內(nèi)部監(jiān)控已檢討并基本完善

公司劉敏 2023-08-22 11:19:38 來(lái)源：中房網(wǎng)

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中房網(wǎng)訊（劉敏/文）8月21日，中國(guó)恒大發(fā)布內(nèi)控評(píng)估及對(duì)前任審計(jì)師提出的某些問(wèn)題檢討的主要結(jié)果公告。

公告顯示，恒大就該額外復(fù)牌指引委任了羅申美咨詢顧問(wèn)有限公司（羅申美）對(duì)恒大內(nèi)部控制體系及程序進(jìn)行檢討，以及國(guó)富浩華（香港）風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司（國(guó)富浩華）對(duì)前任審計(jì)師提出的某些問(wèn)題進(jìn)行檢討。

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括恒大未有建立利益沖突申報(bào)制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對(duì)上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循（包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)連交易，以及其他應(yīng)予披露的交易等的信息識(shí)別、監(jiān)控及披露程序）等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境。還有就是流程層面控制問(wèn)題，如《商業(yè)集團(tuán)管理辦法》已明確規(guī)定承租方逾期繳租時(shí)的各種追收流程，但商業(yè)集團(tuán)尚未建立用于記錄追收欠款進(jìn)度及情況的臺(tái)賬。

恒大已建立《集團(tuán)總部管理辦法》及《項(xiàng)目公司管理辦法》，當(dāng)中包含項(xiàng)目公司、項(xiàng)目地塊的處置流程、審批權(quán)限及土地合同履行流程，但未包括非地產(chǎn)類(lèi)型的投資項(xiàng)目管理制度；目前，恒大的資金中心會(huì)每月組織地區(qū)公司的資金部及營(yíng)銷(xiāo)品牌部開(kāi)會(huì)討論預(yù)計(jì)未來(lái)一個(gè)月的新增融資及按揭下款的情況，但未有為流動(dòng)資金管理制定書(shū)面政策。

針對(duì)上述問(wèn)題及提出的相應(yīng)建議，恒大一一回應(yīng)并表示將按建議完成相應(yīng)整改。如針對(duì)流動(dòng)資金管理政策，恒大表示，公司出現(xiàn)資金流動(dòng)性問(wèn)題之前，財(cái)務(wù)中心及資金中心會(huì)統(tǒng)籌地區(qū)按周/月編制現(xiàn)金流平衡預(yù)測(cè)表。同時(shí)，集團(tuán)每月下發(fā)資金支付計(jì)劃，由財(cái)務(wù)中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計(jì)和管理，并共同跟進(jìn)計(jì)劃的實(shí)施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌，全力配合保交樓相關(guān)工作。

此外，公告指出，集團(tuán)將按建議制定《恒大集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)算及執(zhí)行管理辦法》，要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表》，上報(bào)至財(cái)務(wù)中心及資金中心，形成《年度現(xiàn)金流預(yù)測(cè)匯表》。匯總表需由本集團(tuán)執(zhí)行總裁審閱后，提交至董事會(huì)審議決策。此外，資金中心亦需定期將《年度現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表》及實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)作比較，并進(jìn)行差異分析。差異分析將上報(bào)至執(zhí)行總裁審閱后，提交董事會(huì)審議決策。

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