流動負(fù)債中的應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)可由流動資金估算表直接取得。流動資金借款和其他短期借款兩項(xiàng)流動負(fù)債及長期借款均指借款余額，需根據(jù)資金來源與運(yùn)用表中的對應(yīng)項(xiàng)及相應(yīng)的本金償還項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。

1）長期借款及其他短期借款余額的計(jì)算按下式進(jìn)行：

第T年借款余額：Σ（借款-本金償還）t（t=1-T）

其中，（借款-本金償還）t為資金來源與運(yùn)用表中第t年借款與同一年度本金償還之差。

2）按照流動資金借款本金在項(xiàng)目計(jì)算期末用回收流動資金一次償還的一般假設(shè)，流動資金借款余額的計(jì)算按下式進(jìn)行：

第T年借款余額=Σ（借款）t（t=1-T）

其中，（借款）t為資金來源與運(yùn)用表中第t年流動資金借款額。若為其他情況，可參照長期借款的計(jì)算方法計(jì)算。