估算的基本步驟

先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。

年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

其中：

應(yīng)收賬款＝年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)付賬款＝外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)或服務(wù)年費(fèi)用金額/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金＝（年工資福利費(fèi)＋年其他費(fèi)）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨＝外購(gòu)原材料、燃料＋其他材料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品

外購(gòu)原材料、燃料＝年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品＝（年工資及福利費(fèi)＋年其他制造費(fèi)＋年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)＋年修理費(fèi)）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品＝年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)（案例教材）

說(shuō)明：產(chǎn)成品＝（年經(jīng)營(yíng)成本－年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)（計(jì)價(jià)教材、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版）