第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)工程施工預(yù)算管理和成本控制，合理確定和有效控制工程造價(jià)，嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理行為，提高項(xiàng)目盈利能力，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于所有承建的工程.
第三條 本辦法所指的施工預(yù)算是指項(xiàng)目中標(biāo)后根據(jù)標(biāo)后預(yù)算（預(yù)算合約部編制）審定的成本分析（由項(xiàng)目經(jīng)理部編制），施工預(yù)算是確定項(xiàng)目經(jīng)理部目標(biāo)成本和企業(yè)應(yīng)得利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，是劃分企業(yè)與項(xiàng)目經(jīng)理部合同風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)，是項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本的最高限額，是考核項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)成果的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，是企業(yè)收取待攤費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。
第四條 施工預(yù)算和成本管理實(shí)行“項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目成本管理中心，企業(yè)是項(xiàng)目利潤(rùn)中心”的成本控制原則，并堅(jiān)持?jǐn)?shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化信息手段在成本控制中的綜合應(yīng)用，達(dá)到企業(yè)與項(xiàng)目部管理信息的對(duì)稱。
第二章 施工預(yù)算及成本控制主要管理部門職責(zé)
第五條 預(yù)算合約部分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)：（1）審定項(xiàng)目施工預(yù)算總成本、待攤費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。（2）授權(quán)預(yù)算合約部與承建單位及項(xiàng)目部就標(biāo)后預(yù)算各項(xiàng)成本費(fèi)用達(dá)成一致。（3）與各項(xiàng)目責(zé)任單位以及承建單位簽訂《施工任務(wù)令》，簽發(fā)待攤費(fèi)用提取單，并授權(quán)預(yù)算合約部進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)管理。（4）審核對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部的年度考核、竣工考核意見；審定對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部的預(yù)考核、決算總考核建議書。
第六條 預(yù)算合約部工作職責(zé)：（1）建立健全企業(yè)與項(xiàng)目經(jīng)理部施工預(yù)算、成本管理體系，并確保體系全面運(yùn)行。（2）負(fù)責(zé)標(biāo)后預(yù)算編制、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)下達(dá)、施工預(yù)算的審定、待攤費(fèi)用核算等工作。指導(dǎo)、檢查、幫助項(xiàng)目經(jīng)理部細(xì)化成本計(jì)劃、成本管理、成本核算對(duì)象，加強(qiáng)項(xiàng)目成本過程控制，監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（3）制定施工預(yù)算、成本核算等方面的各項(xiàng)制度、辦法和程序文件，定期組織檢查，貫徹落實(shí)各項(xiàng)管理制度。（4）制定、發(fā)布和定期修訂企業(yè)內(nèi)部分包、勞務(wù)用工、機(jī)械租賃等指導(dǎo)價(jià)，制定企業(yè)施工定額以及施工預(yù)算編制辦法，建立施工預(yù)算和定額管理體系。（5）負(fù)責(zé)開發(fā)、監(jiān)控、維護(hù)OA合約和成本監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)定期向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層提供在建項(xiàng)目盈虧分析報(bào)告。（6）負(fù)責(zé)按照《施工任務(wù)令》規(guī)定的時(shí)間核算項(xiàng)目應(yīng)計(jì)提的待攤費(fèi)用，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后移交財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部以合理方式提取。
第七條 項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)：（1）項(xiàng)目經(jīng)理是全面完成路橋集團(tuán)施工預(yù)算核定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的第一責(zé)任人，協(xié)調(diào)、處理好與業(yè)主、監(jiān)理工程師的關(guān)系，負(fù)責(zé)安排、部署、督促項(xiàng)目經(jīng)理部班子各成員及相關(guān)部門向路橋集團(tuán)預(yù)算合約部提供本項(xiàng)目施工預(yù)算編制、施工預(yù)算動(dòng)態(tài)管理、本項(xiàng)目工程造價(jià)的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)。（2）組織制定項(xiàng)目管理層、各部門、施工隊(duì)、班組和個(gè)人的成本控制職責(zé)、考核獎(jiǎng)罰辦法，并組織監(jiān)督實(shí)施。（3）組織測(cè)算項(xiàng)目的階段性成本目標(biāo)，組織編制并審核項(xiàng)目年度、月度成本計(jì)劃，審批成本計(jì)劃以及項(xiàng)目管理層各部門、施工隊(duì)、班組和個(gè)人的成本控制目標(biāo)。（4）定期主持召開項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，對(duì)會(huì)議提出的造成成本差異的內(nèi)外部原因和改進(jìn)措施進(jìn)行審閱，及時(shí)決策。（5）嚴(yán)格按照《施工任務(wù)令》的規(guī)定和路橋集團(tuán)待攤費(fèi)用提取的要求及時(shí)上交各項(xiàng)費(fèi)用。
第八條 項(xiàng)目部技術(shù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)：（1）組織工程技術(shù)部門編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)施工方案和工藝、技術(shù)改造和技術(shù)革新、施工組織及各種資源配備等的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)和比較，選擇和確定技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上合理的技術(shù)方案和施工工藝，審核工程技術(shù)部門預(yù)測(cè)的通過技術(shù)組織措施的優(yōu)化帶來的成本降低額和成本降低率。（2）組織有關(guān)部門編制質(zhì)量成本計(jì)劃，建立健全質(zhì)量管理體系，確保工程質(zhì)量一次合格。通過對(duì)工程質(zhì)量的過程控制，降低質(zhì)量故障成本。
第九條 項(xiàng)目部合同計(jì)量部門工作職責(zé)包括：（1）項(xiàng)目合同計(jì)量部門是施工預(yù)算的執(zhí)行部門。在接到下達(dá)的施工預(yù)算后，合同計(jì)量部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目承包合同和實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目的總成本目標(biāo)、年度成本目標(biāo)、季度成本目標(biāo)、月度成本目標(biāo)等階段性成本目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)、施工配合比等數(shù)據(jù)和資料，測(cè)算項(xiàng)目在施工預(yù)算的基礎(chǔ)上的成本降低率和成本降低額。（2）成本分析初期，合同計(jì)量部門制訂成本計(jì)劃，以階段性成本控制目標(biāo)作為控制值，編制項(xiàng)目月度成本計(jì)劃，通過下達(dá)成本計(jì)劃明確機(jī)械、物資、財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、勞資等相關(guān)部門的成本控制指標(biāo)。（3）合同計(jì)量部門在進(jìn)行工程勞務(wù)結(jié)算時(shí)，必須認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)收方單的規(guī)范性和真實(shí)性，分段結(jié)算金額和數(shù)量均不得超出設(shè)計(jì)或批復(fù)數(shù)量，并同時(shí)讓勞務(wù)隊(duì)伍負(fù)責(zé)人簽認(rèn)結(jié)算單確認(rèn)書。（4）成本核算過程中，將材料、機(jī)械、人工等實(shí)際消耗量、實(shí)際單價(jià)等數(shù)據(jù)、資料與初期月度成本計(jì)劃中編制的材料、機(jī)械、人工等計(jì)劃消耗量、單價(jià)等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，出現(xiàn)偏差的找出偏差形成的原因，提出糾偏措施。（5）根據(jù)路橋集團(tuán)發(fā)布的指導(dǎo)價(jià)、施工現(xiàn)場(chǎng)周邊的市場(chǎng)價(jià)，測(cè)算勞務(wù)分包單價(jià)、內(nèi)部作業(yè)組承包單價(jià)，及時(shí)與勞務(wù)隊(duì)伍簽訂《勞務(wù)合作協(xié)議書》。制定嚴(yán)格的計(jì)量支付程序，進(jìn)行詳細(xì)的結(jié)算交底，規(guī)范合同分包條款，規(guī)范合同簽訂程序。（6）認(rèn)真研讀主合同文件和主合同條款，及時(shí)按合同約定向監(jiān)理工程師呈報(bào)變更索賠的書面資料和報(bào)告，對(duì)提出的變更索賠項(xiàng)目上報(bào)資料進(jìn)行全程跟蹤，加強(qiáng)合同的過程控制和管理，確保成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（7）項(xiàng)目在執(zhí)行施工預(yù)算過程中，如果發(fā)生合同變更，且對(duì)已下達(dá)的總成本目標(biāo)造成較大影響，其影響金額已超出成本分析中“不可預(yù)見費(fèi)”金額，則應(yīng)及時(shí)函告路橋集團(tuán)預(yù)算合約部（必須是增加或減少后的最終清單合計(jì)，避免出現(xiàn)減少工程量上報(bào)，增加工程量不上報(bào)的情形），以便對(duì)施工成本及施工預(yù)算成本單價(jià)重新測(cè)算和認(rèn)定，以實(shí)現(xiàn)對(duì)施工預(yù)算的動(dòng)態(tài)管理。（8）牽頭組織項(xiàng)目部各部門收集工程造價(jià)數(shù)據(jù)和資料，測(cè)算工時(shí)定額、機(jī)械臺(tái)班定額，并定期上報(bào)路橋集團(tuán)預(yù)算合約部。
第十條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)包括：（1）根據(jù)合同計(jì)量部門及其他部門提交的各種費(fèi)用單據(jù)，依據(jù)路橋集團(tuán)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，按時(shí)計(jì)提和上繳待攤費(fèi)用、機(jī)械設(shè)備折舊、周轉(zhuǎn)材料攤銷、試驗(yàn)儀器折舊以及工資附加等各項(xiàng)費(fèi)用。（2）嚴(yán)格控制項(xiàng)目各項(xiàng)管理費(fèi)用開支；及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理提供該項(xiàng)目資金使用情況，以達(dá)到科學(xué)合理地使用和調(diào)集資金，降低財(cái)務(wù)成本。（3）按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定和項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法，定期進(jìn)行各項(xiàng)成本費(fèi)用歸集和實(shí)際成本核算。（4）有關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算及支付程序和項(xiàng)目部各相關(guān)管理部門提供的原始單據(jù)所形成的記賬憑證，并根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部資金使用狀況以及業(yè)主支付情況嚴(yán)格控制支付，不得出現(xiàn)超支現(xiàn)象。（5）根據(jù)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定，按時(shí)編制項(xiàng)目管理費(fèi)用成本計(jì)劃。
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